Нужно ли уточнять показатели по строке 130 раздела 2 формы 6-НДФЛ за 1-й и 2-й кварталы?

Comments

• Здравствуйте.
  
  

  Цитата: За 1 и 2 кварталы в 6-НДФЛ стр.130 раздела 2 заполнена без учета сумм, с которых НДФЛ не удерживался по причине “вычеты больше дохода”.

  Имеются в виду выплаты типа зарплата меньше стандартных вычетов, матпомошь менее 4000руб.,  и т.д.? Если так, то нужно обязательно подать уточненные расчеты 6-НДФЛ, иначе возможны штрафы по статье 126.1 НК (500 руб. 😀 ) и статье 120 НК (10000руб. 🤦‍♀️).
• Nataly S, спасибо за ответ) Уточняться  за 1 и 2 кварталы (6 месяцев) по формам, действующих на "ТОТ" момент или по форме за 9 месяцев? И еще по 1-му кварталу вопрос - на тот момент про стр. 130 еще не было конкретной инфы, она появилась только в июле, всё равно 1-й кв уточнять? Просто, сами понимаете, лишние "уточненки" тоже не хочется сдавать)
• Цитата: И еще по 1-му кварталу вопрос - на тот момент про стр. 130 еще не было конкретной инфы, она появилась только в июле, всё равно 1-й кв уточнять?

  А поподробнее?
  Непонятно, как можно выплатить доход, не имея понятия о его размере.
  
  

  Цитата: Уточняться  за 1 и 2 кварталы (6 месяцев) по формам, действующих на "ТОТ" момент или по форме за 9 месяцев?

  Чем форма "ТОГО" момента отличается от формы "ЭТОГО" момента?
  Не удалось обнаружить различных редакций Приказа ФНС от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@.
• Цитата: Непонятно, как можно выплатить доход, не имея понятия о его размере.

  Объсняю на конкретном примере: работник в марте был в отпуске, отработал 1 день, з/п за этот день 408 руб, налоговый вычет на детей 5800, НДФЛ = (408 - 5800)*13%= -701 руб., з/п выплачена в размере 408 руб, НДФЛ не удержан и перешел на последующие месяцы. При автоматическом заполнении в 1с 8.3 БП р.2 стр.130 доход в 408 руб в нее не попадал и это на тот момент считалось нормально. Только с последними релизами стр. 130 заполняется уже при таком раскладе. так вот, соответственно в 6-НДФЛ за 1 и 2 кв. у меня именно такая ситуация.
• Цитата: Не удалось обнаружить различных редакций Приказа ФНС от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@.

  это я погорячилась) менялись только релизы с обновлениями по 6-НДФЛ.
• Цитата: При автоматическом заполнении в 1с 8.3 БП р.2 стр.130 доход в 408 руб в нее не попадал и это на тот момент считалось нормально.

  Это никогда не считалось нормальным, потому что противоречит нормам НК и порядку заполнения формы 6-НДФЛ.
  
  В строке 130 указывается сумма начисленной зарплаты, то есть до применения вычетов и удержания НДФЛ.
  
  Читаем Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядок ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме"
  
  

  Цитата:по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;

  Как видно из даты Приказа, порядок заполнения стал известен еще в 2015 году,
  

  Цитата: И еще по 1-му кварталу вопрос - на тот момент про стр. 130 ещене было конкретной инфы, она появилась только в июле,

  поэтому "конкретная инфа" появилась гораздо раньше срока представления 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года.
• Nataly S, большое спасибо за ответы! Доброй ночи)